Как мы предотвратили штрафы на 2,3 млн ₽ для производственного предприятия в Казань и оптимизировали налоги на 18%

Клиент и задача

Наш клиент — производственное предприятие в Казани, специализирующееся на выпуске строительных материалов. Компания работает 7 лет, штат — 65 сотрудников, система налогообложения — ОСНО. Годовой оборот составляет 180 млн рублей, ежемесячно обрабатывается 600+ первичных документов. Руководство обратилось к «Финансовому крылу» после рекомендации партнёра по сделке M&A: перед продажей бизнеса требовалась комплексная проверка финансовой отчётности. Клиент искал экспертов для Due Diligence, чтобы минимизировать риски для покупателя и избежать юридических последствий.

С чем столкнулся клиент

До сотрудничества предприятие столкнулось с комплексом критических ошибок в учёте, накопленных за 2 года. Главный бухгалтер уволился, а временный специалист не справлялся с нагрузкой.

Некорректный учёт основных средств

Амортизация станков рассчитывалась с нарушениями ПБУ 6/01. Из-за ошибок в инвентаризации 30% оборудования не было отражено в балансе. Последствие: риск доначисления налога на имущество — 450 000 ₽.

Ошибки в налоговых декларациях

В декларациях по НДС (ст. 169 НК РФ) и налогу на прибыль (ст. 54 НК РФ) выявлены несоответствия из-за неправильного учёта расходов. Последствие: штрафы ФНС за 2022–2023 гг. — 970 000 ₽.

Несоответствие МСФО и РСБУ

Отчётность по МСФО для инвесторов содержала расхождения с российской отчётностью на 15%. Последствие: приостановка переговоров с иностранным партнёром, упущенная выгода — 3 млн ₽.

Слабая система внутреннего контроля

Отсутствовали регламенты проверки первичных документов. Последствие: хищение ТМЦ на сумму 200 000 ₽, выявленное случайно.

Проблемы с дебиторской задолженностью

Просроченная «дебиторка» на 4,8 млн ₽ не отслеживалась системно. Последствие: замороженные оборотные средства, угроза кассового разрыва. Генеральный директор Андрей провёл в стрессовых переговорах 80% рабочего времени, а сделка по продаже бизнеса оказалась под угрозой срыва.

Первая встреча и аудит документов

Клиент запросил срочный экспресс-аудит бухгалтерского учета через форму на сайте. За 3 дня мы проанализировали баланс, налоговые регистры и учётную политику. Выявили 4 ключевые проблемы: некорректную амортизацию ОС, ошибки в расчёте НДС, отсутствие инвентаризации ТМЦ и несоответствие МСФО. Запросили договоры с контрагентами, банковские выписки и первичные документы за 2022–2023 гг. По итогам подготовили отчёт с рисками и дорожной картой исправлений.

Как мы решали проблему

Этап 1: Глубокий финансовый аудит

Срок: 10 дней. Провели аудит финансовой отчётности и аудит отчётности по МСФО. Сверили данные РСБУ и МСФО, выявили 47 расхождений. Запросили у клиента договоры, акты, платёжки. Выдали отчёт с рекомендациями.

Этап 2: Восстановление учета ОС

Срок: 7 дней. Провели аудит основных средств и инвентаризацию. Исправили амортизацию по 20 единицам оборудования. Взаимодействовали с БТИ для уточнения технических паспортов.

Этап 3: Корректировка налогов

Срок: 5 дней. Выполнили налоговый аудит. Подготовили уточнённые декларации по НДС и налогу на прибыль, подав их в ФНС Казани через ЭДО.

Этап 4: Оптимизация налоговой нагрузки

Срок: 6 дней. Провели налоговую оптимизацию, пересмотрев структуру расходов. Согласовали с ФНС применение льгот по ст. 149 НК РФ.

Этап 5: Настройка СВК

Срок: 8 дней. Разработали регламенты для аудита системы внутреннего контроля. Внедрили трёхуровневую проверку первичных документов.

Этап 6: Взыскание дебиторки

Срок: 14 дней. Инициировали взыскание дебиторской задолженности. Отправили претензии 12 контрагентам, получили 70% средств.

Этап 7: Обучение персонала

Срок: 3 дня. Провели обучение бухгалтеров по работе с МСФО и налоговым рискам.

Этап 8: Подготовка к сделке M&A

Срок: 5 дней. Оформили отчёт Due Diligence для покупателя, включая заключения по всем аудитам.

С какими трудностями столкнулись

Главная сложность — отсутствие части первичных документов за 2022 год. Клиент не сохранил 15% накладных, что мешало аудиту. Мы восстановили их через запросы контрагентам и банковские выписки, потратив дополнительно 6 дней. Вторая проблема — претензии ФНС по уже поданным уточнёнкам. Наши юристы сопроводили переговоры, представив пояснительные записки. Это подтвердило: без опыта в налоговых спорах ошибки могли привести к суду.

Эффект от нашей работы

Качественные итоги: руководство получило «чистую» отчётность для продажи бизнеса, стресс упал на 90%, а прибыль выросла на 18% за полгода. По прогнозу, оптимизация налогов сэкономит ещё 1,8 млн ₽ в 2025 году.

Слово заказчику

Андрей, генеральный директор производственного предприятия:

«До работы с «Финансовым крылом» мы неделями тушили пожары: штрафы, претензии покупателей, кассовые разрывы. После рекомендации партнёра заказали Due Diligence — и это спасло сделку. Поразила глубина проработки: аудиторы вскрыли проблемы, о которых мы не догадывались, а юристы урегулировали конфликты с ФНС. Результат — не только экономия миллионов, но и спокойствие. Особенно благодарен бухгалтеру за трансформацию МСФО и налоговому консультанту за оптимизацию. Всем собственникам бизнеса в Казани советую начинать с аудита, чтобы не терять деньги.»

Экспертное заключение

Комментирует главный бухгалтер «Финансовое крыло»:

«Кейс показал типичные риски производственных компаний: запущенный учёт ОС, неконтролируемая дебиторка и попытки экономить на аудите. Чтобы избежать этого, рекомендую ежегодный обязательный аудит и экспресс-оценку налоговых рисков. Для сделок M&A критично проводить Due Diligence минимум за 3 месяца — это сохранит репутацию и бюджет.»

Проверьте свою отчётность сейчас

Хотите такой же результат? Получите бесплатный аудит финансовых рисков и план оптимизации налогов. Получить консультацию или звоните: 8 (800) 600-08-86. Рекомендуем услуги: аудит финансовой отчетности и экспресс-аудит.