Как мы предотвратили штраф на 1,5 млн ₽ для производственного предприятия в Казань и защитили директора на допросе в ФНС

Клиент и задача

Клиент — производственное предприятие в Казани (ООО, 45 сотрудников, металлообработка). Система налогообложения — ОСНО. Годовой оборот — 120 млн ₽, ежемесячный документооборот — 500+ первичных учетных документов. Ситуация возникла после выездной проверки ФНС: инспекция заподозрила необоснованную налоговую выгоду по сделке с контрагентом-однодневкой. Руководитель Дмитрий обратился в «Финансовое крыло» по рекомендации партнёра, когда получил повестку на допрос по ст. 90 НК РФ.

С чем столкнулся клиент

Угроза уголовной ответственности

Директора вызвали для дачи показаний по факту фиктивных поставок. Инспекция настаивала на доначислении 1,8 млн ₽ НДС и штрафе 720 000 ₽ по ст. 122 НК РФ. Без юридической поддержки рисковал получить дело по ст. 199 УК РФ.

Отсутствие доказательной базы

Клиент потерял часть первичных документов за 2022 год. Невозможность подтвердить реальность сделки увеличивала претензии ФНС на 40%.

Эмоциональное давление

Дмитрий впервые столкнулся с допросом. Стресс мешал адекватно отвечать на вопросы. Риск самооговора оценивали в 70% по нашей статистике.

Сроки давности

Проблема копилась 8 месяцев: от первого требования ФНС до повестки. Пени выросли до 300 000 ₽.

Первая встреча и аудит документов

Провели срочный экспресс-оценку налоговых рисков за 24 часа. Проанализировали договоры, акты и банковские выписки. Выявили: отсутствие актов сверки с контрагентом, ошибки в счетах-фактурах. Запросили учредительные документы и переписку с поставщиком. По итогам подготовили стратегию защиты.

Как мы решали проблему

1. Анализ протоколов проверки

Срок: 1 день. Изучили материалы ФНС, нашли противоречия в расчетах. Применили юридические консультации для бизнеса. Получили от клиента копии решений ФНС.

2. Восстановление документов

Срок: 3 дня. Реорганизовали архив, восстановили недостающие накладные через дубликаты. Подключили восстановление бухгалтерского учета. Передали клиенту реестр восстановленных бумаг.

3. Подготовка к допросу

Срок: 2 дня. Провели три тренировки с директором. Отработали ответы на 20+ провокационных вопросов. Опирались на подготовку ответа на требование ФНС. Сформировали пакет доказательств.

4. Сопровождение на допросе

Срок: 1 день. Наш юрист присутствовал в ИФНС по Советскому району Казани. Фиксировал нарушения процедуры: давление инспектора, наводящие вопросы. Применили сопровождение на допрос в налоговом органе. Остановили допрос при попытке нарушения ст. 51 Конституции РФ.

5. Подача возражений

Срок: 2 дня. Оспорили протокол допроса через письменные возражения в УФНС по РТ. Приложили доказательства реальности сделки: фото производства, логистические отчеты.

6. Взаимодействие с ФНС

Срок: 10 дней. Провели 3 встречи с заместителем начальника отдела. Добились отмены доначислений на основании п. 7 ст. 108 НК РФ.

С какими трудностями столкнулись

Главная проблема: инспектор требовал немедленных ответов без консультации с юристом. Решение: зафиксировали нарушение в протоколе и подали жалобу. Это добавило 5 дней к сроку, но сохранило клиенту 1,5 млн ₽. Вторая сложность: утеря электронных подписей документов. Восстановили через ЭДО-оператора.

Эффект от нашей работы

Качественные итоги: директор избежал дисквалификации, предприятие сохранило репутацию. Через год клиент сократил налоговые риски на 90%.

Слово заказчику

Дмитрий, директор производственного предприятия:

«Когда вызвали на допрос, думал о банкротстве. Инспектор говорил так, будто вина доказана. «Финансовое крыло» не просто дали юриста — создали "щит" из документов. На допросе их специалист пресек нарушения, а позже аннулировал штрафы. Поразила скорость: за 3 недели сняли претензии, копившиеся полгода. Особенно благодарен юристу Анне за поддержку в ИФНС. Рекомендую всем, кто ценит бизнес».

Экспертное заключение

Комментирует руководитель юридического отдела «Финансовое крыло»:

«Кейс показывает: 80% директоров теряют дело на допросе из-за стресса. Протокол допроса — основа для обвинения. Наша тактика: судебные споры с налоговой и превентивный налоговый аудит. Советуем при первом требовании ФНС проводить аудит документов. Ошибка клиента — хранение первички без дубликатов. Исправляется через цифровой архив».

Хотите такой же результат?

Защитим ваши интересы в ФНС Казани. Наши юристы сопровождают до 50 допросов ежегодно. Получить консультацию или звоните: 8 (800) 600-08-86. Рекомендуем: сопровождение допросов и экспресс-оценку налоговых рисков.